老板找到我的时候，账已经乱了。他说，采购环节不对劲，可又说不上来到底哪里不对劲，只记得这两年，某几样高值耗材的进价，好像比同行贵了不少。
这样的咨询，我做刑事和商事这些年接过不少。企业的焦虑，说到底是一件事——知道有问题，但不知道问题有多大、该怎么追。下面这份实录，就是我帮一家企业把「不对劲」查成「铁证」、再追回损失的一次完整办案过程，脱敏后写给你看。
一、先见到人，先看账
这家公司是做医疗器械的，采购经理王某，管高值医疗耗材这一块，一干就是好几年。老板的怀疑，是从一次内部审计开始的：账上几类耗材的单价，长期比市场价高出不少。
我的第一反应是：先别急着下结论，先看账。
账目、采购单、验收单、银行流水，一样一样摆出来。我让老板先做一件事——把这两年的采购记录和验收单据全部封存，别声张，别让采购经理察觉到异样。
二、把账查清楚，问题才显出来
单看账，看不出什么。我建议公司委托第三方做一次专项审计，把采购、验收、付款三条线，逐笔对一遍。
审计报告出来，问题就清楚了：王某把市场价 150 元一套的耗材，按 230 元采购；实际收货 1000 套，验收单上却记成了 1500 套。更关键的是，王某和供应商的实际控制人李某之间，有 85 万元的回扣往来。
到这里，「不对劲」变成了「铁证」。
三、定性：走刑事还是民事
证据有了，接下来是路径。王某这个行为，既可能涉嫌职务侵占、商业贿赂犯罪，公司又想把损失追回来。走刑事还是走民事，是先报案还是先起诉，得选对。
我的判断是：两条线并行。刑事报案能形成威慑，但周期长、立案门槛高；民事起诉能更快锁定损失、追加责任人。对公司来说，把 180 万的损失和 85 万的违法所得都追回来，才是最实在的。
四、把供应商一起追
这个案子，光盯着王某一个人，追不回来多少钱。真正的关键，是把串通的供应商一起追。
王某为什么能把单价抬高、把数量做假？因为李某在配合。李某明知这样做损害公司利益，还是照做，还给付回扣。这就构成了共同侵权。
我把王某和李某一起列为被告，主张二人承担连带赔偿责任——这意味着，公司可以向他们任何一方主张全部损失，追偿对象越多，钱越容易追回来。
五、结果：钱追回来了
法院最终判决：王某与李某向公司连带赔偿经济损失 180 万元，王某向公司返还违法所得 85 万元，并确认公司与王某解除劳动合同关系合法。
账查清楚了，责任厘清了，钱也判回来了。回过头看，这个案子能办成，起点就是那次「先看账、别声张」——不急着摊牌，先把证据固定住。
六、这段实录，我想说几点
第一，发现异常，先固证再行动。 企业发现账不对，最忌讳的就是先找员工摊牌。对方一夜之间就能删记录、转款项。先封存账目、委托审计，把证据固定住，才是第一步。
第二，刑民两条线，要会用。 职务舞弊这类案子，刑事和民事不是二选一，是可以配合的。刑事形成威慑，民事追回损失，两条线一起走，效果最好。
第三，追偿别只盯着内部员工。 员工往往和供应商、关联方串通，把他们一起追，主张连带责任，钱才追得回来。
七、关于我
我是陈杰，广东新师律师事务所创始合伙人、主任、刑事辩护专业委员会主任，主要业务方向为投资并购、复杂民商事争议解决及刑事辩护。这些年，我带领律所律师团队累计办理 1000 余起诉讼案件，在刑事辩护领域办过故意伤害、合同诈骗、诈骗、职务侵占、非法经营、掩饰隐瞒犯罪所得等大量刑事案件，也擅长职务侵占这类民刑交叉案件的追偿。
如果你所在企业正面临职务侵占、职务舞弊，建议第一时间预约咨询，把涉案员工、涉案金额、证据情况说清楚，我会给出初步判断和接下来的应对思路。
常见问题
企业发现员工职务侵占，第一步该做什么？
先封存账目、单据、流水，委托第三方专项审计固定证据，别急着找员工摊牌，防止对方删除记录、转移款项。
职务舞弊追偿，能把串通的供应商一起告吗？
能。员工与供应商恶意串通损害公司利益的，构成共同侵权，可以主张双方承担连带赔偿责任，扩大追偿范围。
刑事报案和民事起诉，只能二选一吗？
不是。两条线可以并行，刑事报案形成威慑，民事起诉锁定损失、追加责任人，配合走效果更好。
追回损失的关键是什么？
证据固定到位、责任厘清、把串通的供应商和关联方一并追责，主张连带赔偿责任，钱才追得回来。
本文不构成个案法律意见，仅供了解相关法律信息参考，具体案件请以律师当面咨询意见为准。